Transparenzregister: Meldepflicht für GmbH und UG

## Was ist das Transparenzregister? Das Transparenzregister ist ein elektronisches Register, in dem die "wirtschaftlich Berechtigten" von Unternehmen erfasst werden. Es dient der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. ### Wer ist meldepflichtig? - GmbH und UG (haftungsbeschränkt) - AG und KGaA - OHG und KG - Eingetragene Genossenschaften - Stiftungen und Vereine - Ausländische Gesellschaften mit Immobilien in Deutschland ### Wer ist NICHT meldepflichtig? - Einzelunternehmer - Freiberufler - GbR (aber ab 2024 im Gesellschaftsregister) ### Was ist ein "wirtschaftlich Berechtigter"? Jede natürliche Person, die mehr als 25% der Anteile oder Stimmrechte hält, oder auf andere Weise Kontrolle ausüben kann. Bei einer Ein-Personen-GmbH sind Sie selbst der wirtschaftlich Berechtigte. --- ## Erstmeldung durchführen ### Schritt 1: Registrierung auf transparenzregister.de 1. Gehen Sie auf transparenzregister.de 2. Klicken Sie "Registrierung" 3. Geben Sie ein: E-Mail, Name, Firma 4. Bestätigen Sie per E-Mail-Link 5. Legen Sie ein Passwort fest ### Schritt 2: Unternehmen zuordnen 1. Loggen Sie sich ein 2. Klicken Sie "Meldung erstellen" 3. Suchen Sie Ihr Unternehmen (über Registernummer oder Name) 4. Bestätigen Sie die Zuordnung ### Schritt 3: Wirtschaftlich Berechtigte melden Für jeden wirtschaftlich Berechtigten angeben: - Vorname und Nachname - Geburtsdatum - Wohnort (nur Stadt, nicht komplette Adresse) - Staatsangehörigkeit(en) - Art der wirtschaftlichen Berechtigung (z.B. "hält 100% der Anteile") - Umfang der Berechtigung (z.B. "mehr als 50% bis 75%") ### Schritt 4: Bestätigung 1. Prüfen Sie alle Angaben 2. Klicken Sie "Meldung abgeben" 3. Sie erhalten eine Bestätigung per E-Mail 4. Die Meldung ist sofort wirksam --- ## Häufige Konstellationen ### Ein-Personen-GmbH / Ein-Personen-UG - Wirtschaftlich Berechtigter: Sie selbst - Art: "Unmittelbare Kontrolle durch Kapitalanteile" - Umfang: "Mehr als 75% bis einschließlich 100%" ### GmbH mit 2 Gesellschaftern (je 50%) - Beide Gesellschafter sind wirtschaftlich Berechtigt - Umfang jeweils: "Mehr als 25% bis einschließlich 50%" ### GmbH mit Gesellschafter-GmbH (Holding) - Sie müssen "durch die Kette hindurch" schaün - Wer ist die natürliche Person hinter der Holding? - Diese Person muss als "mittelbar Berechtigter" gemeldet werden ### Kein Gesellschafter über 25%? - Wenn kein Gesellschafter mehr als 25% hält: Die Geschäftsführung gilt als "fiktiv wirtschaftlich Berechtigter" - Meldepflicht besteht trotzdem --- ## Änderungsmeldungen ### Wann müssen Sie aktualisieren? - Gesellschafterwechsel (Anteilsverkauf) - Neuer Geschäftsführer (nur wenn fiktiv Berechtigter) - Adressänderung eines Berechtigten - Änderung der Anteile (Kapitalerhöhung) ### Frist - **Unverzüglich** nach Kenntnis der Änderung - In der Praxis: Innerhalb von 1-2 Wochen - Tipp: Aktualisieren Sie direkt nach dem Notartermin --- ## Bußgelder und Sanktionen | Verstoß | Bußgeld | |---------|----------| | Keine Meldung abgegeben | Bis 150.000 EUR | | Angaben unvollständig/falsch | Bis 100.000 EUR | | Vorsätzliche Falschangabe | Bis 1.000.000 EUR | | Wiederholter Verstoß | Erhöhung möglich | **Praxis:** Das Bundesverwaltungsamt (BVA) prüft automatisch und versendet Erinnerungsschreiben. Nach Fristablauf folgt ein Bußgeldverfahren. Die ersten Bußgelder lagen bei 1.000-5.000 EUR. --- ## Kosten - Meldung abgeben: **kostenfrei** - Registrierung: **kostenfrei** - Jahresgebühr: **4,80 EUR pro Jahr** (Rechnung kommt automatisch) - Abruf durch Dritte (z.B. Banken prüfen): Für den Abrufenden kostenpflichtig --- ## Tipps 1. **Sofort nach Gründung melden**: Nicht warten bis das BVA erinnert 2. **Bei jedem Notartermin prüfen**: Hat sich an den Anteilen etwas geändert? 3. **Holding-Strukturen dokumentieren**: Die Beteiligungskette schriftlich festhalten 4. **Jahresgebühr bezahlen**: Nichtzahlung führt ebenfalls zu Mahnungen 5. **Steuerberater informieren**: Viele Steuerberater übernehmen die Meldung (gegen Gebühr)